中級經(jīng)濟基礎(chǔ)輔導(dǎo):國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)
(一)巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景與發(fā)展(了解)
巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因：國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監(jiān)管當(dāng)局全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。
主要原因：隨著金融國際化，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調(diào)。
1975年2月，由國際清算銀行發(fā)起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告、2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ。
(二)1988年巴塞爾報告(掌握)
1988年巴塞爾報告——《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報告》，其主要內(nèi)容是確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
1.資本組成，巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
| 核心資本 | 又稱為一級資本，包括實收股本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50% |
| 附屬資本 | 又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級債券 |
2.風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險越大。
3.資本標(biāo)準(zhǔn)
到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。
4.過渡期安排。1987年年底～1992年年底
【例題1·單選題】(2008年)巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是( )。
A.公開儲備
B.資產(chǎn)重估儲備
C.呆賬準(zhǔn)備金
D.長期次級債券
『正確答案』A
【例題2·單選題】(2010年)1988年的《巴塞爾報告》規(guī)定，銀行的核心資本與風(fēng)險加權(quán)資本的比率不得低于( )。
A.5%
B.4%
C.6%
D.8%
『正確答案』B
(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議
掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場約束。
| 1.最低資本要求 | 巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，但新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化： （1）對風(fēng)險范疇的進一步拓展。當(dāng)前信用風(fēng)險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但是委員會也注意到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響和破壞力。（2）計量方法的改進。（3）鼓勵使用內(nèi)部模型。（4）資本約束范圍的擴大。 | |
| 2.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 | 巴塞爾委員會希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：（1）全面監(jiān)管銀行資本充足狀況；（2）培育銀行的內(nèi)部信用評估系統(tǒng)；（3）加快制度化進程。 | |
| 3.市場約束 | 強調(diào)以市場力量來約束銀行 | |