初級金融專業輔導:商業銀行營業日初始頭寸的匡算

　　所謂營業日初始頭寸，是指商業銀行營業日開始時的可用資金量，是匡算當日頭寸的基礎。它由上一個營業日末結轉到當日的基礎頭寸、到期的同業往來差額和上級行可調入或調出資金等因素構成。

　　(1)超額準備金可用量的匡算超額準備金可用量=上日末超額準備金存款余額-上日末吸收的存款余額×自留準備金比率

　　例題：單選

　　已知某商業銀行法定準備金存款100萬元，超額準備金存款200萬元，自留準備金占超額準備2%，則其超額準備金可用量為( )萬元。

　　A.100 B.200

　　C.196 D.294

　　答案：C

　　解析：200-200×2%=196

　　(2)業務庫存現金可用量的匡算

　　營業日初始現金可用量=上日末營業終了時庫存現金余額-現金庫存余額

　　(3)到期同業往來差額的匡算：到期應收資金-到期應付資金

　　(4)上級行可調入調出資金的匡算

　　商業銀行實行系統內信貸資金計劃管理時：

　　存差：資金來源大于運用，上級行可調出的資金；

　　借差：資金運用大于來源，應由上級行調入的資金

　　商業銀行系統內資金余缺實行市場化余缺調整時

　　4、商業銀行當日頭寸的匡算

　　(1)當日現金收支

　　(2)聯行匯差(3)同城票據清算

　　(4)法定準備金調整

　　(5)到期借出借入款

　　(6)當日發放和收回貸款額

　　例題：單選

　　商業銀行在中央銀行的法定準備金存款，要按規定的調整日定期調整，當調整日按規定計算的應交法定存款準備金大于上一調整日所計算的法定存款準備金時，其( )。

　　A.超額準備金減少，可用頭寸減少 B.超額準備金增加，可用頭寸增加

　　C.超額準備金增加，可用頭寸減少 D.超額準備金增加，可用頭寸增加

　　答案：A

　　5、商業銀行近期頭寸和遠期頭寸的匡算

　　商業銀行為了瞻前顧后，統籌安排資金，可以根據業務的需要，匡算其近期頭寸和遠期頭寸。

　　(1)商業銀行近期頭寸的匡算

　　(2)商業銀行遠期頭寸的匡算