初級金融專業輔導:金融企業的現金資產

　　一、現金資產的概念、構成

　　1.概念

　　2.構成

　　庫存現金。在中央銀行的存款：法定準備金、超額準備金(用于清算和國庫券交易)

　　在同業存款

　　托收中款項

　　二、現金資產與流動性

　　1、目的和原則

　　2.現金頭寸與流動性管理

　　3.資金營運對頭寸的影響

　　三、商業銀行的流動性管理

　　1、商業銀行現金頭寸的概念和構成

　　現金頭寸，也叫資金頭寸，是指商業銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量。

　　按照資金的可用時間劃分，分為時期頭寸和時點頭寸；

　　按照可用程度劃分，分為基礎頭寸和可用頭寸

　　基礎頭寸=在央行超額準備金存款 業務庫存現金

　　可用頭寸=基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業往來清入或清出資金±法定存款準備金調減或調增額±應調減或調增二級準備金

　　例題：單項選擇題

　　商業銀行的基礎頭寸等于()。

　　A.業務庫存現金加上在中央銀行準備金賬戶存款

　　B.業務庫存現金加上在中央銀行超額準備金存款

　　C.業務庫存現金加上在中央銀行的存款

　　D.在中央銀行的存款減去業務庫存現金

　　答案：B解析：商業銀行的基礎頭寸在數值上等于業務庫存現金加上在中央銀行超額準備金存款。

　　商業銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量是( D )。

　　A活期存款 B.存款總額

　　c各項貸款 D資金頭寸

　　2、商業銀行營運對可用頭寸的影響

　　商業銀行營運具體表現為商業銀行與客戶、與同業、與中央銀行以及本系統內上下極之間的業務關系。在這些業務關系中，都會引起商業資金頭寸的增減變化。

　　(1)商業銀行與客戶之間業務往來對可用頭寸的影響