法規及相關知識模擬試題
1．關于銀行存款核算說法正確的是（ ）。
A．企業一切收付款項，除制度規定可用現金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉賬結算
B．企業應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用
C．不準簽發．取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金
D．企業應當加強貨幣資金票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和盜用
E．企業應當加強銀行預留印鑒的管理，用于銀行結算的有關印鑒應該集中由出納人員保管
【答案】A．B．C．D
解析：企業應當加強銀行預留印鑒的管理，用于銀行結算的有關印鑒不能集中由出納人員保管，應實行印鑒分管制度。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項的有關印章。
2．關于銀行結算方式說法正確的是（ ）。
A．所謂轉賬結算，是通過銀行將款項直接從付款單位賬戶轉賬劃撥給收款單位賬戶的一種貨幣清算行為，也稱非現金結算
B．支票是指出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據
C．銀行本票是指出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據
D．銀行匯票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據
E．商業匯票是指出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據
【答案】A．B．E
解析：銀行匯票結算方式。銀行匯票是指出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。單位和個人的各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行本票結算方式。銀行本票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。單位和個人在同一票據交換區域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。
3．關于銀行結算方式說法正確的是（ ）。
A．在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系和債權債務關系，才能使用商業匯票
B．銀行匯票按其承兌人不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票兩種
C．委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式
D．委托收款這種結算方式不受金額起點的限制，只要收款人憑已承兌的商業匯票、債券、存單等付款人債務證明即可辦理款項的結算
E．委托收款既可用于同城結算，又可用于異地結算
【答案】A．C．D．E
解析：銀行匯票結算方式。銀行匯票是指出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行本票結算方式。銀行本票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票結算方式。商業匯票是指出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系和債權債務關系，才能使用商業匯票。商業匯票按其承兌人不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。
4．關于銀行結算方式說法正確的是（ ）。
A．匯兌是指匯款人委托銀行將款項支付給收款人的結算方式
B．信用卡是指商業銀行向個人和單位發行的，憑其向特約單位購物．消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特制載體卡片
C．托收承付是指根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式
D．辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產生的勞務供應的款項
E．代銷．寄銷．賒銷商品的款項，可以辦理托收承付結算
【答案】A．B．C．D
解析：托收承付是指根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷．寄銷．賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。
5．關于銀行保函業務說法正確的是（ ）。
A．借款保函是指銀行按照借款人的要求，向貸款銀行所作出的一種旨在保證借款人按照借款合約的規定按期向貸款方歸還所借款項本息的付款保證承諾
B．履約保函是指銀行按照供貨方或工程承包商的要求而向買方或業主作出的一種履約保證承諾
C．預付款保函是指銀行應工程承包商申請向業主開具的，擔保承包商按合同規定償還業主預付工程款的保證承諾
D．付款保函是指銀行按照買方或業主的申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進度款支付的付款保證承諾
E．付款保函又稱定金保函
【答案】A．B．C．D
解析：預付款保函又稱定金保函是指銀行應工程承包商申請向業主開具的，擔保承包商按合同規定償還業主預付工程款的保證承諾。