投資控制學習資料：用綜合指標投資估算法計算建設投資

　　設備和工器具購置費估算；安裝工程費估算；建筑工程費估算；其他費用的估算；基本預備費估算；漲價預備費估算。

　　命題點10 流動資金估算方法及內容

　　1.分項詳細估算法

　　對計算流動資金需要掌握的流動資產和流動負債這兩類因素應分別進行估算。在可行性研究中，為簡化計算，僅對存貨、現金、應收賬款這3項流動資產和應付賬款這項流動負債進行估算。

　　2.擴大指標估算法

　　(1)按建設投資的一定比例估算。

　　(2)按經營成本的一定比例估算。

　　(3)按年銷售收入的一定比例估算。

　　(4)按單位產量占用流動資金的比例估算。

　　流動資金一般在投產前開始籌措；在投產第一年開始按生產負荷進行安排，其借款部分按全年計算利息；流動資金利息應計入財務費用；項目計算期末回收全部流動資金。

　　命題點11 現金流量的幾個概念

　　1.現金流出

　　對一個系統而言，在某一時間點上流出系統的貨幣稱為現金流出。

　　2.現金流入

　　對一個系統而言，在某一時間點上流入系統的貨幣稱為現金流入。

　　3.凈現金流量

　　同一時間點上的現金流入和現金流出的代數和，稱為凈現金流量。

　　屯現金流量

　　現金流人、現金流出和凈現金流量，統稱為現金流量。