中級(jí)商業(yè)經(jīng)濟(jì)輔導(dǎo):商業(yè)銀行管理

　　一、資產(chǎn)負(fù)債管理

　　(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理論

　　資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行對(duì)其資金運(yùn)用和資金來源的綜合管理。

　　1.資產(chǎn)管理理論

　　以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)。其核心認(rèn)為商行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行只能被動(dòng)地接受負(fù)債。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　資產(chǎn)管理理論的基礎(chǔ)是：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。

　　2.負(fù)債管理理論

　　以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)來保證流動(dòng)性的經(jīng)營管理理論。

　　該理論認(rèn)為商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦需要資金，可以向外舉借，只要能借到資金，就可大膽放款爭取盈利——主動(dòng)負(fù)債

　　除傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)以外，商業(yè)銀行可以發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的方式來彌補(bǔ)活期存款的局限性，從而保持資金的流動(dòng)性。

　　3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

　　該理論認(rèn)為商行的經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)與負(fù)債管理雙方并重。

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論在20世紀(jì)70年代后半期產(chǎn)生

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論

　　(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容

　　1.資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理(重點(diǎn)掌握)

　　(1)規(guī)模對(duì)稱原理

　　規(guī)模對(duì)稱原理指從總體上管理銀行資產(chǎn)運(yùn)用的規(guī)模必須與負(fù)債來源的規(guī)模相對(duì)稱。

　　不是簡單的對(duì)等，而是一種建立在合理經(jīng)濟(jì)增長基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡。

　　(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理：資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對(duì)稱，浮動(dòng)和固定的對(duì)稱等

　　與規(guī)模對(duì)稱原理一樣，是一種動(dòng)態(tài)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱和統(tǒng)一平衡。

　　(3)速度對(duì)稱原理

　　資產(chǎn)平均到期日/負(fù)債平均到期日=平均流動(dòng)率

　　若平均流動(dòng)率>1，資產(chǎn)運(yùn)用過度；或平均流動(dòng)率<1，表示資產(chǎn)運(yùn)用不足。

　　(4)目標(biāo)互補(bǔ)原理：銀行經(jīng)營目標(biāo)中的安全性、流動(dòng)性和盈利性三方面是可以相互補(bǔ)充的。

　　(5)利率管理原理

　　差額管理就是固定利率負(fù)債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動(dòng)利率負(fù)債利率小于變動(dòng)利率資產(chǎn)的差額的相適應(yīng)，從而不斷保持銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡，

　　利率靈敏性資產(chǎn)與負(fù)債管理是指由于市場(chǎng)利率的頻繁變動(dòng)可能會(huì)對(duì)商行造成損失，所以商行就要在利率靈敏性的資產(chǎn)和負(fù)債兩方面進(jìn)行比較，根據(jù)對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)的預(yù)測(cè)，相應(yīng)的地靈敏性資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行調(diào)整，以取得較多的盈利。

　　(6)比例管理原理

　　比例指標(biāo)一般分為三類：安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、盈利性指標(biāo)

　　2.資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容

　　(1)資產(chǎn)管理：包括準(zhǔn)備金管理(按性質(zhì)分為存款準(zhǔn)備金管理、資本準(zhǔn)備金管理和貸款準(zhǔn)備金管理)、貸款管理和證券投資管理。

　　(2)負(fù)債管理：包括資本管理、存款管理和借入款管理。

　　資本管理的核心是確定資本需要量以及各種形式的資本占總資本的比重。目前比較通行的是依據(jù)“巴塞爾協(xié)議”的規(guī)定，按資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例計(jì)算，資本充足率不得低于8%。

　　存款管理主要內(nèi)容有三個(gè)方面：一是對(duì)吸收存款方式的管理，一是對(duì)存款利率的管理，一是對(duì)存款保險(xiǎn)的管理。

　　借入款的管理主要內(nèi)容是：嚴(yán)格控制特定目的的借入款；分散借入款的償還期限和償還金額，以減輕流動(dòng)性過于集中的壓力；控制適當(dāng)?shù)囊?guī)模和比例，并以增加短期債券為主，增強(qiáng)流動(dòng)性；努力擴(kuò)大借入款的渠道或后備渠道，以保證必要時(shí)能擴(kuò)大資金來源。

　　(三)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

　　1.我國銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立。

　　1994年，國有商行、農(nóng)村信用社，按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了對(duì)國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。