中級經濟基礎輔導：巴塞爾協議

　　(一)巴塞爾協議的產生與發展

　　1.巴塞爾協議產生原因

　　(1)直接原因：1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。

　　(2)主要原因：銀行經營的風險已經跨越國界，必須要在金融監管上進行國際協調。

　　2.發展：1975年成立巴塞爾委員會。

　　在巴塞爾協議中，影響最大的是統一資本監管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協議。

　　(二)1988年巴塞爾報告

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

　　(1)核心資本又稱為一級資本，包括實收資本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。

　　(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

　　2.風險資產權重

　　風險資產權重就是根據不同類型的資產和表外業務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%。權重越大，表明該資產的風險越大。

　　3.資本標準

　　到1992年底，所有簽約國從事國際業務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

　　4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實施過渡期

　　(三)2003年新巴塞爾資本協議

　　在新巴塞爾資本協議中，最引人注目的是該協議推出的最低資本要求、監管當局的監督檢查以及市場約束的內容，被稱為巴塞爾協議的“三大支柱”。

　　1.最低資本要求：

　　巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，新協議的資本要求已經發生了重大變化：

　　(1)對風險范疇的進一步拓展。

　　當前信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。

　　(2)計量方法的改進。

　　(3)鼓勵使用內部模型。

　　(4)資本約束范圍的擴大。

　　2.監管當局的監督檢查

　　監管當局擔三大職責：

　　(1)全面監管銀行資本充足狀況；

　　(2)培育銀行的內部信用評估系統；

　　(3)加快制度化進程。

　　3.市場約束

　　新協議強調以市場力量來約束銀行。

　　(1)富有成效的市場獎懲機制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。

　　(2)為了確保市場約束的有效實施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協議規定，銀行在一年內至少披露一次財務狀況、重大業務活動以及風險管理狀況。

　　為提高資本監管水平，我國已對現行的資本規定進行了修改，將新協議第二和第三支柱的內容包括在內。