初級金融專業輔導:對公存款的管理

　　單位存款實行賬戶管理，單位存款賬戶有四種：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。

　　1、對公存款實行——轉賬結算管理

　　規定各單位之間的經濟往來除按現金使用規定使用現金外，都必須通過銀行進行轉賬結算。

　　金融企業辦理轉賬結算得原則：恪守信用、履約付款；誰的錢進誰的賬、由誰支配；銀行不墊款的原則。

　　2、對公存款的現金管理基本存款辦理現金收付業務

　　庫存現金限額——3到5天，不超過15天日常零星開支

　　超過現金限額的現金必須當日送存

　　一般不允許坐支現金

　　(二)財政性存款的管理

　　統一計劃

　　分級實施

　　統一使用

　　(三)儲蓄管理——保護、鼓勵

　　保護：個人在金融機構里的儲蓄存款作為私人財產受到法律的保護，保護其不受侵犯，并保護他的繼承權。

　　1、存款自愿

　　2、取款自由

　　3、存款有息

　　4、為存款人保密

　　(四)存款成本的管理

　　1、存款成本概念(掌握)

　　(1)利息成本

　　(2)營業成本

　　(3)資金成本

　　資金成本率=(利息成本 營業成本)/全部存款資金

　　(4)可用資金成本

　　可用資金=全部資金-不能用于盈利性資產

　　可用資金成本率=(利息成本 營業成本)/(全部存款-法定準備金-支付準備金)