初級金融專業輔導:金融企業的存款負債

　　一、存款的意義和種類(掌握存款的概念、地位和作用)

　　(一)存款的意義

　　存款(掌握)是金融企業以信用方式聚集起來的社會各部門暫閑置的貨幣資金和城鄉居民節余。

　　1、存款是金融企業產生和發展的基礎

　　2、信用中介和支付 中介職能以存款為重要支柱和經濟基礎

　　3、存款規模決定貸款規模和競爭實力

　　存款的數量是商業銀行經營實力的重要標志

　　4、存款是金融企業簽發信用流通工具和信用創造的基礎。

　　(二)存款的種類(掌握)1、單位定期存款：指存款單位與金融企業雙方在存款時事先約定期限、利率、到期后支取本息的存款。

　　2、單位協定存款

　　協定存款既有一般結算賬戶的結算便利，又能享受比一般活期存款高的利息的一種存款種類。

　　3、單位活期存款

　　包括基本存款戶、一般存款戶、專用存款戶、臨時存款戶。

　　單位活期存款是金融企業特別是商業銀行最重要是資金來源之一。

　　存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制。

　　4、單位通知存款：指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融企業，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。

　　5、金融機構同業存款：指各商業銀行、信用社以及證券公司、財務公司、信托公司等非銀行金融機構之間為清算而開立結算賬戶并保持一定資金而形成的存款。

　　6、財政性存款：指國家財政集中起來的待分配待使用的國民收入，因各級財政和預算單位存入銀行尚未使用而形成存款。

　　(1)中央和地方各級財政和金庫存款

　　(2)機關、團體、學校、部隊的各種經費

　　(3)基本建設存款

　　7、儲蓄存款

　　(1)定期儲蓄

　　包括整存整取、零存整取、整存零取、定期教育儲蓄、存本取息、定活兩便、通知存款。

　　整存整取

　　零存整取

　　整存零取

　　定期教育儲蓄存款：與整存整取基本相同，但有更優惠條款。

　　存本取息

　　(2)活期存款

　　定活兩便儲蓄存款

　　個人通知存款

　　[200多選] 按照現行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，單位在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途可分為(ACDE )。

　　A.專用存款賬戶

　　B.特種存款賬戶

　　C.一般存款賬戶

　　D.基本存款賬戶

　　E.臨時存款賬戶