證券從業(yè)資格《證券投資基金》要點(diǎn)：基金托管人概述
一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)
基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。
托管人的四項職責(zé)
1.資產(chǎn)保管，即基金托管人應(yīng)為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶，保證基金的全部資產(chǎn)安全完整；
2.資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來；
3.會計復(fù)核，即建立基金賬冊并進(jìn)行會計核算，復(fù)核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值；
4.監(jiān)督基金管理人的行為是否符合基金合同的規(guī)定。
基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來源，托管規(guī)模與其托管費(fèi)收入成正比。
二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用
關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的利益。
三點(diǎn)作用：
(1)防止基金財產(chǎn)挪作它用，有效保障資產(chǎn)安全。
(2)通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運(yùn)作。
(3)通過托管人的會計核算和基金估值，可以及時掌握基金的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產(chǎn)帶來的風(fēng)險。
三、基金托管人的市場準(zhǔn)入(共8條，需要重點(diǎn)掌握)
托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任
八項條件：
(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；
(2)設(shè)有專門的基金托管部門；
(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；
(4)有安全保管基金財產(chǎn)的條件；
(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)
(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；
(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
四、基金托管人的職責(zé)(共11條，需要重點(diǎn)掌握)
十一項具體職責(zé)：P111
(1)安全保管基金財產(chǎn)；
(2)按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；
(3)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；鹭敭a(chǎn)的完整與獨(dú)立；
(4)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
(5)按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
(6)辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；
(7)對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見；
(8)復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；
(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；
(10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；
(11)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
五、基金托管業(yè)務(wù)流程
四階段：簽署基金合同、基金募集、基金運(yùn)作、基金終止