初級金融專業輔導:金融企業的資產與其他業務
本章節知識結構
第一節 金融企業的現金資產
第二節 金融企業的貸款業務
第三節 金融企業的投資業務
第四節 金融企業的其他業務
本章內容講解：
第一節 金融企業的現金資產
考核內容：
1、現金資產
2、現金資產的流動性
3、商業銀行的流動性管理
具體內容如下：
一、現金資產
�。ㄒ唬└拍睿含F金資產是指金融企業持有庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的資產，是金融資產中最富有流動性的部分，是維護金融業支付能力的第一道防線，也稱一級準備。
�。ǘ┨攸c：流動性強、安全性高、交易成本低。
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1、庫存現金金融企業為應付日常需要而保留的一定數量的現鈔和硬幣。 【10真題】
2、中央銀行準備金存款：
各金融企業在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調撥款項、提取及繳存現金、往來資金結算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款。 【10真題】
3、存放同業款項
4、托收中款項（商業銀行）
【例題】商業銀行現金資產中以現鈔形態存在的是( )。
A．庫存現金 B．法定準備金
C．超額準備金 D．同業存款
答案：A
解析：本題考查商業銀行現金資產構成之庫存現金的含義。
庫存現金是指金融企業為了應付日常業務的需要而保留的一定數量的現鈔和硬幣。（參見教材P109）
【例題】按現行制度，商業銀行從中央銀行提取現金必須在其( )余額之內。
A．法定準備金存款 B．超額準備金存款
C．儲蓄存款 D．同業存款
答案：B
解析：本題考查商業銀行現金資產構成之中央銀行準備金存款的超額準備金存款含義。
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