初級金融專業(yè)輔導資料:巴塞爾協(xié)議對銀行業(yè)資本的要求

　　(一)巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景

　　1、巴塞爾協(xié)議基于兩點建立：資本的規(guī)定、資本與風險資產(chǎn)的關(guān)系；

　　2、產(chǎn)生背景：杠桿作用、呆賬準備、創(chuàng)新工具

　　(二)巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容

　　1、巴塞爾協(xié)議的目的

　　通過制定商業(yè)銀行資本和風險資產(chǎn)間的比例關(guān)系，確定統(tǒng)一的計算方法和標準，達到加強國際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標，同時通過確立公平的資本充足率標準，消除國際銀行間存在的不平等競爭。

　　2、巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容

　　(1)資本構(gòu)成

　　①核心資本：實收資本(普通股、非積累優(yōu)先股)和公開儲備

　　(資本公積、盈余公積、未分配利潤)；

　　②附屬資本：普通準備金(呆賬準備金、投資風險準備金)和長期次級債務

　　(發(fā)行的長期金融債券)。

　　(2)資本充足率≥8%；核心資本≥4%；附屬資本≤總資本50%。【10-真題】

　　(三)巴塞爾協(xié)議的修正和補充

　　1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律

　　三大支柱為主要特點的新資本協(xié)議框架。【10真題】

　　【例題】按照巴塞爾委員會1988年資本協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行核心資本充足率不應低于( )。

　　A.2% B.4% C.6% D.8%

　　答案：B

　　解析：資本充足率≥8%；核心資本≥4%

　　【例題】以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的監(jiān)管框架是( )提出來的。

　　A.1988年巴塞爾協(xié)議

　　B.1996年巴塞爾市場風險補充協(xié)議

　　C.1997年有效銀行監(jiān)管核心原則

　　D.1999年巴塞爾新資本協(xié)議

　　答案：D

　　解析：1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協(xié)議框架。直至2004年6月26日，在經(jīng)過長達5年的修訂后，巴塞爾新資本協(xié)議最終定稿。